自住房改为出租房以后再销售所产生的税务问题

 

一般来说，自住房在出售以后，如果有资产增值，在满足税法规定的条件下，单身人士最多可以有$250,000资产收益免税，夫妇联合报税最多为 $500, 000增值免税。但是，如果自住房改为出租房以后再销售所产生的税务问题，就会非常复杂。每一个案例，计算房产增值或亏损的方式都有可能不同。

 

王先生在2006年花了差不多40万买了一处房产用于自住。2012年初在买了第二套房子以后，将此房用于出租，该房产当时的评估价格为30万左右。2015年底，王先生以35万的价格将此房出售。另外，出租期间，累计计提折旧约4万。这个案例，看似简单，但是在报税时，计算该房产到底是有资产增值还是损失却很复杂。大家有兴趣可以试试计算一下到底有多少Gain或是Loss。

 

其实，在准备出售房产之前，房主就应该考虑房产销售以后可能会出现的税务问题。前一段时间，有人在房产微信群里说到：自己在2015年卖掉一处出租房产，结果报税时要交一万多的税。如果房主在卖房之前，咨询一下会计师，然后根据自己的具体情况做一个仔细的分析，选择不同的时间或方式，就有可能合理规避很多的税。

 

每一家的情况都不一样。尤其是有固定工资收入的家庭，如果本身应报税收入较高，再加上出售投资房的收入，自然就可能产生较多的应缴税金。但是在卖投资房之前，根据自己的收入情况做一个分析评估，则可以将自己需要缴纳的税额尽量降到最低。有时候，房产销售的时间可能只需要推迟或提前一个月，房产增值的税金就可能相差很多。

 

如果自住房改为出租房以后再销售产生亏损，根据具体情况，亏损额有可能用来抵减其他来源的收入，也许不能用来抵减其他的收入。

 

Sophia 房地产团队帮您销售房产，我们将根据您的家庭情况，卖房之前会免费为您做详细的税务规划，尽量将您的应缴税金降到最低。

 

 

(因税法复杂, 以上仅供参考, 详细内容请参见IRS规定或咨询专业会计师)

 本文由Sophia He房地产团队创作。如需转载，禁止修改原文标题和内容，并保留本段，否则将追究法律责任，谢谢配合！如需咨询，请联系房产经纪人Sophia He： 电话 (706) 206-6577; 微信: seagull_2015

 

 

 

 

避免IRS高额罚款！收到美国境外汇款如何申报？

 

如果您一年内收到美国境外汇款累计超过10万美元，请注意确认您是否需要向国税局申报。税法规定：美国公民或美国税务居民（Resident Alien）一年内收到国外居民或遗产的馈赠超过10万美元需要填报税表3520向IRS申报。这个表格只是申报，无需缴税。但是如果晚报或不申报，被查到的时候每个月将按照汇款额的5%予以处罚，最高罚金会达到汇款额25%，还要加上利息呢!

 

在计算临界值10万美元时，如果资金来源是同一个家族的不同人，需要累计所有的馈赠。比如：父母和兄弟姐妹每人汇3万美元到您的美国账户，如果累计超过10万美元，那就需要申报。

 

如果美国境外汇款人直接汇款到医院帮您支付医药费，或者直接汇款到合格的教育机构来支付学费，那么这部分的资金就不需要计算在内。

 

如果美国境外公司往您的美国账户以馈赠名义汇款超过$16,076（2018年标准），也需要申报。填报税表3520的截止日为4月15号，如果截止日是周末或节假日，就推迟到下一个工作日。如果申请了报税延期，那么3520的截止日为10月15号（节假日顺延同样适用）。不幸的是，3520不可以电子申报，必须邮寄到IRS指定的处理中心。另外，一般的报税软件都不包括税表3520。如果需要申报可以在IRS官方网站下载。

 

最后再次提醒大家，美国税法非常复杂，详细信息请参照IRS官方网站，或者咨询注册会计师。如果您想在亚特兰大投资房地产，Sophia何博士房地产团队将为您提供全方位的房地产投资分析和税务规划！

 

 

本文由Sophia 何博士房地产团队创作。如需转载，禁止修改原文标题和内容，并保留本段，否则将追究法律责任，谢谢配合！如需咨询，请联系房产经纪人Sophia He： 电话 (706)206-6577 ; 微信:seagull_2015